为了便于理解，我们采用“静态模型”计算缴费回报率：
既不考虑缴费增长，也不考虑退休待遇增长。我们假定，缴费水平和待遇水平保持同步（同比例）增长，这样，同时剔除前后两种增长因素的“静态模型”，计算出来的缴费回报率（待遇总额&pide;缴费总额）基本不会有太大的偏差。
以西安市为例，目前最低缴费档位每年200元，最高档位是每年3000元，基础养老金为168元/月，缴费满15年后，每增加1年缴费，基础养老金每月增加5元。
按最低缴费档位每年200元，缴费15年，累计缴费3千元。待遇水平为：每月基础养老金168元，个人账户养老金=3450&pide;139个月=25元（含政府补贴，利息忽略不计），合计每月193元，每年2314元，按照平均预期寿命76岁计算，合计领取待遇3.7万元。
按最低标准交15年缴费：
缴费回报率 = 37000&pide;3000 = 12.3倍
假如交满15年之后，继续按最低标准，再交15年（再交3千元），则待遇水平为：每月基础养老金243元（168+75），个人账户养老金50元，合计每月293元，每年3516元，按照平均预期寿命76岁计算，合计领取待遇5.6万元。与方案1相比，方案2继续延长了15年缴费，合计缴费增加了3000元，待遇增加了1.9万元（5.6万-3.7万）。
交满15年后，继续按最低标准延长缴费：
缴费回报率=19000&pide;3000=6.3倍
按照最高缴费档位每年3000元，缴费15年，累计缴费4.5万，则待遇水平为：每月基础养老金168元，个人账户养老金356元，合计每月524元，每年6288元，按平均预期寿命76岁计算，合计领取约10万元。与方案1相比，方案3提高缴费档位，合计缴费增加了4.2万元（4.5万-3千），待遇增加了6.3万元（10万-3.7万）。
提高缴费档位，额外增加的缴费：
缴费回报率=6.3万&pide;4.2万=1.5倍
最终结论和建议：
（1）按照最低标准，缴费15年的“回报率”高达12倍以上，比买房的收益率还要高啊！千万不要放弃缴费！
（2）缴费满15年之后，继续按最低标准延长缴费，“缴费回报率”也能达到6倍以上，所以，交满15年之后也不要轻易放弃，至少按照最低标准，继续交吧！
（3）如果选择更高的缴费档位，高出来的那部分缴费，“缴费回报率”大约为1.5倍（未含利息，溢出的50%主要来源于政府补贴和预期领取超过139个月），如果再加上个人账户利息，那肯定比你存银行、买理财、或者买商业保险，要划算得多！您可以根据自身的经济承受能力，尽量提高缴费档位……
以上结论基于西安市的缴费办法和待遇计算办法，其它地区的可能略有差异，但是大体框架基本相似，可以对照参考。
